“…Doet u waar u goed in bent en laat de rest aan ons over…”
Als u wilt verbouwen of een nieuwe badkamer nodig heeft, kunt u de betaalde rente aftrekken in box 1. De vraag is echter of dit altijd voordelig is. Wanneer kunt u, ondanks de aftrek van hypotheekrente, toch beter uw spaargeld gebruiken?
Wat speelt er? De rente is al jaren historisch laag en niets wijst erop dat dat snel anders wordt. Dat geldt ook voor de hypotheekrente.
Verbouwen. Niets staat dus een flinke verbouwing, nieuwe badkamer of keuken nog in de weg. Bovendien is betaalde hypotheekrente in beginsel nog altijd aftrekbaar van uw inkomen uit werk en woning, dit jaar tegen maximaal 51%.
De vraag is dus … Is het dan niet krankzinnig om hiervoor uw spaargeld te gebruiken? Een leuke aftrekpost willen we toch allemaal? Of zijn er nog meer dingen waarmee u rekening moet houden?
Rekenvoorbeeld. We nemen een woning van € 400.000,- met nog € 60.000,- hypotheek. Stel dat u € 30.000,- leent voor een nieuwe badkamer. De hypotheekrente is 4%, de spaarrente 1%. Uw belastingtarief is 42%. De fiscale gevolgen op een rij:
Verbouwing | Lenen € 30.000,- | Eigen geld € 30.000,- | Verschil |
Betaalde hypotheekrente | – € 3.600,- | – € 2.400,- | – € 1.200,- |
Eigenwoningforfait | € 3.000,- | € 3.000,- | |
Belastingteruggaaf (42%) | € 252,- | € 0,- | € 252,- |
Spaarrente (1%) | € 300,- | € 0,- | € 300,- |
Belasting op spaargeld | – € 360,- | € 0,- | – € 360,- |
Verschil | – € 1.008,- |
Per saldo is deze constructie (met eigen geld) dus € 1.008,- voordeliger.
Bovenstaand voorbeeld komt er anders uit te zien als bijvoorbeeld het tarief van de hypotheekrente, de hypotheekschuld, de WOZ-waarde, uw rendement in box 3 of uw tarief in box 1 afwijkend is.
Duidelijk is wel dat de aftrek van hypotheekrente lang niet altijd meer betekent dat financiering via de bank voordeliger is. Reken vooraf uit waarmee u in uw geval het beste af bent.