“…Doet u waar u goed in bent en laat de rest aan ons over…”
U moet te lang op uw geld wachten …
Debiteurenbeheer
Btw voorfinancieren? Een actief debiteurenbeheer is een essentieel onderdeel van uw bedrijfsvoering. U wilt immers betaald krijgen voor de producten en diensten die u levert. Als uw debiteuren niet betalen, kunt u zelf niet meer aan uw financiële verplichtingen voldoen.
Let op. Hoe langer u op uw geld moet wachten, hoe meer risico u loopt, hoe meer btw u moet voorfinancieren, hoe minder werkkapitaal u ter beschikking heeft en hoe meer kortlopend krediet u nodig heeft, waarvoor u rente betaalt.
Minder rentelasten. Daarom is een efficiënt debiteurenbeheer essentieel voor het voortbestaan van uw onderneming. Een efficiënt debiteurenbeheer helpt u aan ruimere liquiditeit en kan ervoor zorgen dat u minder krediet nodig heeft. Minder krediet is minder rentekosten.
Debiteurengegevens? Bent u in het bezit van kwartaalcijfers, dan kunt u de balansstanden van de debiteuren gebruiken.
Tip 1. U kunt ook de debiteurenlijsten per 1 januari, 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december opvragen bij uw boekhouder. Het voordeel hiervan is dat u het betaalgedrag per debiteur kunt uitrekenen.
Tip 2. Via de gemiddelde betalingstermijn per debiteur kunt u ook het betaalgedrag per debiteur vaststellen. Bijvoorbeeld:
| Stand 1 januari 2017 | € 40.500,- |
| Stand 31 maart 2017 | € 50.500,- |
| Stand 30 juni 2017 | € 20.800,- |
| Stand 30 september 2017 | € 60.000,- |
| Stand 31 december 2017 | € 55.000,- |
Gemiddelde debiteurensaldo = 0,5 x € 40.500,- + € 50.500,- + € 20.800,- + € 60.000,- + 0,5 x € 55.000,- / 4 = € 44.763,-.
Omloopsnelheid
Nu we het gemiddelde debiteurensaldo berekend hebben, kunnen we de omloopsnelheid van de debiteuren berekenen.
De formule omloopsnelheid. Verkopen op rekening (incl. btw) / gemiddeld debiteurensaldo. Voorbeeldberekening omloopsnelheid:
| Gemiddeld debiteurensaldo | € 44.763,- |
| Verkopen op rekening (incl. btw) 2017 | € 400.500,- |
| Omloopsnelheid | 8,9 |
Omloopsnelheid = € 400.500,- / € 44.763,- = 8,9.
Uitkomst? De investering in de debiteuren loopt 8,9 x per jaar ‘om’ (de omloopsnelheid genoemd). De gemiddelde betalingstermijn in dagen is: 365 / 8,9 = 41 dagen.
Gevolg? Hoe sneller een debiteur betaalt, hoe gunstiger het voor u is. Stel dat bovengenoemde betalingstermijn van 41 dagen naar 30 dagen teruggebracht zou kunnen worden, dan zou dat betekenen dat u op jaarbasis € 12.010,- minder aan krediet nodig heeft. 30/41 x € 44.763,- = € 32.753,-. € 44.763,- -/- € 32.753,- = € 12.010,-.
Let op. Een optimale beheersing van uw debiteurenposten is alleen mogelijk indien u uw boekhouding regelmatig bijwerkt.