Hypotheekrente nog snel vooruitbetalen?

Wisselende winsten. Ondernemen is een mooi vak, maar ook niet zonder risico. Veel ondernemingen zijn namelijk sterk afhankelijk van het economisch getij. Dit betekent dat uw winst het ene jaar sterk kan verschillen van een ander jaar.

Goed plannen. Deze winstschommelingen zijn soms lastig. U heeft immers gewoon behoefte aan een vast inkomen om van te leven en uw gezin te onderhouden. Dit betekent dat u de liquiditeit van uw onderneming goed moet plannen en rekening moet houden met belastingen die door u op een later moment nog moeten worden betaald.

Vooruitbetalen hypotheekrente

Belastingvoordeel maximaliseren. Bij wisselende inkomsten kan het vooruitbetalen van hypotheekrente op uw eigen woning mogelijk aantrekkelijk zijn. U kunt daarmee namelijk uw belastingvoordeel hierop maximaliseren. Hoe werkt dit dan precies?

Zes maanden. Het is fiscaal toegestaan om hypotheekrente vooruit te betalen. Dit kan tot maximaal zes maanden. De vooruitbetaalde rente mag vervolgens in het jaar van betaling in aftrek worden gebracht. Daarmee verschuift u dus een deel van de aftrek van de hypotheekrente op uw eigen woning naar een ander belastingjaar.

Voorbeeld

Normaal winstniveau. Dit kan aantrekkelijk zijn op het moment dat u in een jaar extra veel winst maakt. Stel, uw onderneming heeft een normaal winstniveau van € 60.000,-. Na aftrek van de zelfstandigenaftrek (€ 7.280,-) en de MKB-winstvrijstelling (14%) is uw winst dusdanig groot dat uw maximale belastingtarief 40,4% bedraagt. De aftrek van hypotheekrente levert u dus normaliter een belastingvoordeel op van 40,4% (behoudens de bijtelling voor de eigen woning).

Hoge winst. Maar stel nu dat 2016 een bijzonder goed jaar voor uw onderneming is geweest. Door incidentele opdrachten is uw winst gestegen naar € 95.000,-. U verwacht volgend jaar weer op het normale winstniveau uit te komen.

Maximale aftrek. In een dergelijke situatie is het vooruitbetalen van hypotheekrente aantrekkelijk. Uw hoge winst in 2016 zorgt ervoor dat u uw hypotheekrente tegen het maximale tarief kunt aftrekken. In 2016 bedraagt dit tarief 50,5%. Door zes maanden hypotheekrente uit 2017 reeds nu te betalen, kan deze ook tegen dit hoge tarief in aftrek worden gebracht. Ten opzichte van het reguliere tarief van 40,4% levert dit u 25% meer belastingvoordeel op.

Let op uw liquiditeit!

Hoe pakt u dit aan? Allereerst neemt u contact op met uw bank. Mogelijk kunnen zij nog een korting geven nu u de hypotheekrente eerder betaalt dan afgesproken. Dat is een kwestie van onderhandelen.

Op tijd betalen. Vervolgens moet u nog in 2016 de hypotheekrente over de eerste zes maanden van 2017 betalen. Alleen dan kan deze ook daadwerkelijk in 2016 in aftrek worden gebracht.

Let op. U moet dus wel over voldoende liquiditeiten beschikken om deze rente eerder te kunnen betalen. Het is niet de bedoeling dat uw onderneming (of u in privé) hierdoor krap komt te zitten.